據(jù)TI 2017年的腐敗認(rèn)知指數(shù)表明，西班牙下滑了8個百分點，成為歐盟排名最低的國家之一。在過去十年來，西班牙爆發(fā)了一系列引人注目的腐敗丑聞，其中以公共采購最甚。西班牙通過修改反腐敗法、開發(fā)區(qū)塊鏈和人工智能(AI)解決方案，積極打擊腐敗。
經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(經(jīng)合組織)秘書長Angel Gurría宣稱：誠信、透明度和反腐敗斗爭是文化的一部分，必須作為基本價值觀 被傳授。
2015年，西班牙通過了經(jīng)合組織(OECD)批準(zhǔn)的新立法措施，旨在打擊腐敗，提高政治活動和機構(gòu)的透明度。之后，西班牙執(zhí)法官員一直在審判大量案件。2015年7月至2016年9月，1378名官員因腐敗被起訴，另有涉及Gürtel腐敗丑聞的29名官員于5月24日被西班牙高等法院定罪。Gürtel腐敗丑聞是西班牙近代史上最大的腐敗丑聞之一。
最高法院表示，人民黨(PP)政客們通過操縱國家、地區(qū)和地方各級公開招標(biāo)的機制，參與到“真實有效的機構(gòu)腐敗體系”之中，而Mariano Rajoy 本人在政府和黨內(nèi)都擔(dān)任著關(guān)鍵職位。被定罪者因洗錢、受賄、逃稅、詐騙和其他相關(guān)罪行而被集體判處共計351年徒刑。
在6月1日高等法院做出裁決之后，西班牙人民黨首相Mariano Rajoy在議會因Gürtel腐敗丑聞引發(fā)的不信任，經(jīng)投票后辭職。Rajoy以180票對169票、1票棄權(quán)的投票，被趕下臺。
但Gürtel腐敗丑聞并不是西班牙高等法院審理的唯一宗高級別腐敗案件。自3月21日以來，最高法院的五名法官一直在辯論是否批準(zhǔn)對西班牙國王費利佩六世的妹夫 Iñaki Urdangarin的六年三個月的監(jiān)禁，罪名是腐敗、欺詐、貪污和與逃稅有關(guān)的指控。6月12日，高等法院裁定，Urdangarin必須服刑5年零10個月，這是近代歷史上首次將一名王室成員送進(jìn)監(jiān)獄。
第一個跨國賄賂犯罪的賄賂犯罪立法——《外國腐敗法》(FCPA)是1977年在美國建立的。
1998年，《國際反賄賂法》和《公平競爭法》對FCPA進(jìn)行了修訂，以實現(xiàn)與經(jīng)合組織在國際商務(wù)交易中打擊外國官員行賄的公約的對稱性。這使FCPA的范圍擴大到經(jīng)合組織公約的43個國家的網(wǎng)絡(luò)，這其中，包括了西班牙?！斗促V賂公約》締約方同意采取措施，加強對外國賄賂的預(yù)防、查處和調(diào)查，對違法者實施民事和刑事處罰，禁止賄賂稅收減免。
西班牙不允許扣除向外國公職人員支付的賄賂。根據(jù)“西班牙稅法”，以加密貨幣支付的賄賂被視為一種電子支付，與外匯或二元期權(quán)相同，而且不在第720號表格“外國資產(chǎn)申報”報告要求中申報，因為這份表格中應(yīng)包括的資產(chǎn)類別沒有具體列出加密貨幣的名稱。納稅人如果把他們的加密貨幣放在離線錢包里，也不需要在這張表格上申報。
美國注冊會計師協(xié)會(AICPA)最近建議美國國稅局(IRS)通過類似的報告要求，在美國披露持有加密貨幣的錢包。
因此，西班牙稅收不披露外國或錢包持有的加密貨幣，可能會助長FCPA逃稅和洗錢等違法行為，這是歐盟TAX3調(diào)查中關(guān)注的主要公共政策問題。
據(jù)經(jīng)合組織估計，全球納稅人資金的2萬億美元為在采購當(dāng)中發(fā)生的腐敗。根據(jù)經(jīng)合組織的一份文件，通過采用區(qū)塊鏈技術(shù)，公共采購籌資過程可增強透明度，可被用作預(yù)防腐敗的措施，因為腐敗將敗壞公共采購合同的公平性，降低基本公共服務(wù)的質(zhì)量，限制發(fā)展具有競爭力的私營部門的機會，并破壞對公共機構(gòu)的信任。
今年2月，歐盟啟動了歐盟區(qū)塊鏈觀察及論壇，并已在各種相關(guān)項目上投入了超過8000萬歐元。作為歐洲區(qū)塊鏈伙伴關(guān)系(European BlockChain Partnership)的成員，西班牙致力于建設(shè)全歐盟范圍的區(qū)塊鏈和人工智能應(yīng)用程序，這些應(yīng)用可用于打擊整個單一數(shù)字市場的腐敗行為，造福于公共和私營部門。
區(qū)塊鏈應(yīng)用將涉及到追蹤轉(zhuǎn)移的加密資產(chǎn)交易。在歐洲區(qū)域發(fā)展基金的支持下，一家西班牙區(qū)塊鏈公司正在開發(fā)一種基于以太坊的區(qū)塊鏈解決方案，通過減少操縱和欺詐的可能性，增加數(shù)字交易的可核查性和可審計性，以及在不需要中間人的情況下跟蹤信息和數(shù)字化資產(chǎn)，從而允許各方合法轉(zhuǎn)讓加密資產(chǎn)所有權(quán)。
但是，如果一項加密資產(chǎn)在一項腐敗的跨境交易中被合法轉(zhuǎn)移到另一家公司，該怎么辦?例如：一家上市公司用中興通訊(ZTE)的手機賄賂外國官員，這款手機既可用于加密貨幣挖礦，也是加密貨幣的錢包。這使外國官員能夠在需要的基礎(chǔ)上挖以太坊，以加密貨幣交易方式出售所開挖到的以太坊，該外國官員為償還挖礦活動，讓公司獲得在外國開展其業(yè)務(wù)的機會。
這種所謂的“新賄賂”消除了銀行家、會計師、律師、顧問和其他中間人的需求，從而使得追蹤和識別“新賄賂”變得非常困難，特別是考慮到西班牙稅法不要求為納稅目的報告外國持有的加密貨幣(或錢包)。
為了有效地偵查腐敗和逃稅，瓦拉多利德大學(xué)的研究人員開發(fā)了一個人工智能應(yīng)用程序。打擊外國賄賂和相關(guān)犯罪的第一步是偵查，他們的計算機模型基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，計算西班牙各省腐敗的可能性，以及有利于腐敗的條件。
這一預(yù)警系統(tǒng)分析了各種來源的數(shù)據(jù)：包括在2000年至2012年期間，西班牙各省被媒體報道或提交法院實際腐敗案件;房地產(chǎn)價格上漲;稅收;經(jīng)濟增長;存款機構(gòu)和非金融公司的數(shù)量不斷增加;同一個政黨長期執(zhí)政-根據(jù)經(jīng)濟和政治因素預(yù)測公共腐敗。關(guān)鍵是要盡快發(fā)現(xiàn)苗頭，以便能夠迅速采取糾正和預(yù)防措施。
